Hieronder is het renteschema en het overzicht van de financieringsbehoefte voor de jaren 2025-2028 weergegeven.
Renteschema (bedragen x € 1.000) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | ||
a | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 292 | 223 | 173 | 134 | |
b | De externe rentebaten over de korte en lange financiering | -/- | 314- | 214- | 114- | 114- |
Saldo externe rentelasten en rentebaten | 22- | 9 | 59 | 20 | ||
c1 | De rente doorberekend aan de grondexploitatie | -/- | -10 | -10 | -10 | -10 |
c2 | De rente van projectfinanciering richting het taakveld | -/- | 0 | 0 | 0 | 0 |
c3 | De rentebaat van doorverstrekte leningen richting het taakveld | +/+ | 0 | 0 | 0 | 0 |
d1 | Rente over eigen vermogen | +/+ | 0 | 0 | 0 | 0 |
d2 | Rente over voorzieningen | +/+ | 0 | 0 | 0 | 0 |
h | Totaal aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 32- | 1- | 49 | 10 | |
e | De aan taakvelden toegerekende rente (o.b.v. renteomslag 0,0%) | -/- | - | - | - | - |
f | Renteresultaat op het taakveld Treasury | 32- | 1- | 49 | 10 | |
g | Boekwaarde vaste activa 1-1 (t.b.v. berekening omslagpercentage) | 68.604 | 65.540 | 62.550 | 59.632 | |
h/g | Berekend omslagrentepercentage | -0,05% | 0,00% | 0,08% | 0,02% | |
Totaal aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 32- | 1- | 49 | 10 | ||
De aan taakvelden toegerekende rente (o.b.v. renteomslag 0%) | - | - | - | - | ||
Het renteschema laat aflopende rentelasten zien, doordat de omvang van onze langlopende leningen als gevolg van jaarlijkse aflossing kleiner wordt. Doordat we over een financieringsoverschot beschikken zijn er meerjarig (afnemende) rentebaten begroot. Per saldo zijn de externe rentebaten en lasten grotendeels in evenwicht. Dit zorgt voor een beperkt renteresultaat. Wat zich vertaald in een omslagpercentage van 0,0%.
Afhankelijk van de werkelijke renteontwikkeling en de ontwikkeling van het financieringsoverschot, bestaat de kans dat de rente inkomsten hoger zijn dan de rentelasten op de langlopende leningen. Hierdoor ontstaat er, theoretisch, een negatieve omslagrente. Hierdoor worden er (evenals in 2024) de komende jaren geen rentelasten doorberekend aan de taakvelden.
Financieringsbehoefte (bedragen x € 1.000) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1-1-2024 | 1-1-2025 | 1-1-2026 | 1-1-2027 | 1-1-2028 | ||||||
Boekwaarde per 1 januari: | ||||||||||
Conform staat van geactiveerde kapitaaluitgaven | 54.009 | 68.604 | 65.540 | 62.550 | 59.632 | |||||
Investeringsprogramma 2025-2028 | 3.447 | 6.908 | 19.791 | |||||||
Onderuitputting | -7.000 | -6.000 | -5.000 | -4.000 | -10.000 | |||||
Grondexploitaties, in exploitatie genomen plannen | 1.512 | 1.077 | 607 | 1.021 | 0 | |||||
Totaal boekwaarde investeringen | 48.521 | 63.681 | 64.594 | 66.479 | 69.423 | |||||
Financiering met langlopende gelden saldo 1-1 | 30.751 | 27.566 | 24.382 | 22.030 | 19.860 | |||||
Financiering met eigen middelen | 17.770 | 36.115 | 40.212 | 44.449 | 49.563 | |||||
Saldo reserves en voorzieningen | 48.770 | 48.324 | 52.284 | 51.807 | 49.518 | |||||
Best res budgetoverheveling | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
Financieringsoverschot c.q. tekort (-) | 31.000 | 12.209 | 12.072 | 7.358 | -45 | |||||
De financieringsbehoefte richting de toekomst is lastig in de tijd te voorspellen. De looptijd van de opvang van Oekraïense vluchtelingen en het tempo van investeren spelen hierbij een grote rol. Op basis van de huidige inschattingen wordt er de komende jaren een financieringsoverschot verwacht.